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¿Qué es un estado de flujo de fondos?
El flujo de fondos de tu empresa es una medida del dinero que entra y sale de tu empresa. El estado de flujo de fondos divide tus flujos de fondos en tres secciones: operaciones, inversiones y financiamiento.
¿Qué es el estado de flujos de efectivo y para qué sirve?
El estado de flujo de efectivo es uno de los estados financieros básicos que informa sobre las variaciones y los movimientos de efectivo y sus equivalentes en un periodo dado. Muestra el efectivo que ha sido generado y aprovechado en las actividades operativas, de inversión y financiamiento de la empresa.
¿Cómo se hace un estado de flujo de fondos?
Métodos de elaboración de flujo de efectivo
- Cobranza en efectivo a los clientes.
- Efectivo que ha sido recibido por concepto de intereses, dividendos y rendimientos sobre inversiones.
- Cobros derivados de la operación.
- Pagos en efectivo a personal y proveedores.
- Pagos en efectivo por concepto de intereses bancarios.
¿Cómo se hace el estado de flujo de fondos?
Para desarrollar el flujo de efectivo es preciso contar el balance general de los dos últimos años y el último estado de resultados. Los balances los necesitamos para determinar las variaciones de las cuentas de balance [Balance comparativo].
¿Cuáles son los estados de flujos de fondos?
Un estado de flujos de fondos debe constar de tres categorías: funcionamiento, inversión y financiación. Funcionamiento: Este es su ingreso neto, más o menos aumentos o disminuciones en los activos actuales y pasivos y gastos.
¿Cómo se calcula el flujo de fondos?
El flujo de fondos puede ser positivo o negativo. Se calcula restando el saldo de efectivo al comienzo de un período que también se conoce como balance de apertura, forma el saldo de efectivo al final del periodo (puede ser un mes, trimestre o un año) o el saldo de cierre.
¿Qué es el análisis del flujo de fondos?
El análisis del flujo de fondos se suele utilizar para analizar la posición de liquidez de la empresa. Esto nos da una idea de la cantidad de dinero que entra en el negocio, desde donde, y la cantidad que fluye hacia fuera. El flujo de fondos puede ser positivo o negativo.
¿Qué es el estado de flujos de efectivo?
El estado de flujos de efectivo es parte del conjunto completo de estados financieros presentados por una entidad (NIIF 3.17 para PYMES) a través del cual se puede apreciar el comportamiento de la liquidez de una organización. Siendo la liquidez, junto con la rentabilidad, dos de los aspectos más importantes en la operación de una entidad.